Активные операции коммерческого банка

Банк использует средства, полученные за счет продажи обязательств, на приобретение активов, приносящих доход. По этой причине вполне естественно называть активы банка направлениями использования средств.

Резервы. Банки США держат часть средств, внесенных вкладчиками на депозиты, на своем счету в центральном банке. Данная статья включает счета банков в ФРС и так называемую сейфовую наличность (наличные деньги, хранящиеся в банках).

Обязательные резервы - сумма резервов, которую депозитное учреждение обязано хранить в виде кассовой наличности или на резервном счете в ФРС. Обязательные резервы равны определенному проценту от общего объема депозитов.

Резервы не приносят процентного дохода, но банк их держит по двум причинам: часть как обязательные резервы (в соответствии с нормой обязательного резервирования - по законодательству), часть как дополнительные резервы для поддержания ликвидности банка при выполнении своих обязательств при изъятии средств вкладчиком (в виде наличности или посредством выписки чека).

Денежные средства в расчетах (средства в пути) включают средства, которые зачислены на счет, но еще не поступили из другого банка. Наличие такой строки в балансе банка связано с депонированием в данном банке чека, выписанного против счета в другом банке. Такой чек считается активом банка, в котором он депонирован, поскольку

представляет собой требование к другому банку об оплате, которая будет произведена в течение нескольких дней.

Счета в других банках. Банки открывают счета (держат депозиты) в других банках в обмен на различные услуги, включая прием чеков, операции в иностранной валюте, посредничество в приобретении ценных бумаг. Такая система называется системой корреспондентских отношений.

В совокупности резервы, денежные средства в расчетах и счета в других банках часто называют кассой (или кассой и приравненными к ней средствами).

Ценные бумаги. Ценные бумаги можно разбить на три категории: государственные, штатов и муниципалитетов и проч. Государственные ценные бумаги считаются наиболее ликвидными, поскольку их легко продать и купить, т. е. обратить в наличность при низких издержках. В силу своей высокой ликвидности краткосрочные ценные бумаги правительства США (казначейские векселя) получили название вторичных резервов.

Вторичные резервы - высоколиквидные краткосрочные активы, которые могут быть использованы банком в качестве дополнительных резервов при возникновении проблем с ликвидностью.

Ссуды выступают в качестве основного источника доходов для банков. Обычно ссуды менее ликвидны по сравнению с другими активами, потому что их нельзя преобразовать в наличные до истечения срока ссуды. Вероятность неплатежа по ссудам выше, чем по другим активам. Ввиду недостаточной ликвидности и высокого риска неплатежа наибольшей доходности банк добивается именно по ссудам.

К прочим активам относится физический капитал (здания и оборудование), находящийся в собственности банка, а также другие активы.