Пассивные операции. Собственные ресурсы банков. Классификация вкладов

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются бан­ковские ресурсы, активными – операции, посредством которых банками ис­пользуются ресурсы с целью получения прибыли.

Суть пассивных операций заключается в привлечении различных видов вкладов в рамках депозитных и сберегательных операций, получении кредитов от других банков, эмиссии различных ценных бумаг, а также проведении дру­гих операций, в результате которых увеличиваются денежные средства в пас­сиве коммерческого банка.

Источниками собственного капитала являются акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервные и другие фонды, образован­ные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, добровольных денежных и материальных взносов акционеров (учредителей) банка. Накопление прибыли – основной ресурс наращивания акционерного ка­питала. Его увеличение осуществляется по решению собрания акционеров (пайщиков) за счет определения дивиденда, уплачиваемого акционерам из по­лученной прибыли, а также продажи дополнительных акций.

Резервный капитал (резервный фонд) образуется за счет ежегодных от­числений от прибыли, размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот капитал предназначен для покрытия возможных убытков по операциям банка (например, от непогашенных ссуд) и других целей, связанных с обеспе­чением обязательств банка.

Нераспределенная прибыль – это оставшаяся после выплаты дивиден­дов и отчислений в резервный фонд часть прибыли. Ее увеличение возможно за счет накопления прибыли путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды или инвестиции).

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобла­дающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и креди­тов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других креди­торов – основной вид пассивных операций банков.

Временно свободные средства бюджетов на счетах в коммерческом банке (если он привлекается к кассовому исполнению государственного бюд­жета) образуются в результате их текущего исполнения, т. е. от момента посту­пления доходов на счета в банк до момента их использования.

Важным банковским ресурсом являются средства клиентов на счетах в коммерческом банке и средства в расчетах, остатки средств на текущих счетах предприятий, организаций и учреждений всех форм собственности, остатки фондов экономического стимулирования и специального назначения клиентов, хранящиеся в банке на отдельных счетах, средства депонирования с целью обеспечения гарантий платежа при аккредитивной форме расчетов, расчетах чеками и акцептованными платежными поручениями, средства в расчетах уч­реждениями одного коммерческого банка; средства бюджетных и обществен­ных организаций, средства специальных финансово-кредитных институтов.

К банковским ресурсам относятся денежные сбережения населения, ко­торые формируются за счет сокращения текущего личного потребления и предназначаются для обеспечения его потребностей в будущем.

Ресурсами коммерческих банков являются также кредиты, предостав­ленные другими банками, включая иностранные, а также средства других бан­ков, находящиеся на их корреспондентских счетах в коммерческом банке.

Наконец, к ресурсам коммерческих банков относятся прочие денежные средства, которые образуются в результате проведения ими других пассивных операций.

Вклад – это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на оп­ределенных условиях.

Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, на­зываются депозитными.

Поэтому в практике деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирова­ния банковских ресурсов.

Депозитным может быть, в принципе, любой открытый клиенту в ком­мерческом банке счет, на котором хранятся его денежные средства, включая активно-пассивные счета, при наличии на них кредитового сальдо.

Существуют различные признаки классификации депозитов.

В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц.

В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты подразделяются на вклады до востребования и срочные.

С точки зрения назначения депозиты можно подразделять на три группы: до востребования, срочные и сберегательные.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переданы другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по которому можно получить в любое время наличные деньги или выписать чек (или другой расчетно-платежный до­кумент). В настоящее время существует два типа вкладов до востребования – беспроцентные текущие счета и счета, по которым выплачиваются проценты.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и при этом выплачиваются проценты. Владельцы депозита получают де­позитный сертификат, на котором обозначена вложенная сумма, ставка про­цента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и сроков вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления сроков выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.

Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, т. к. в те­чение определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т. е. обес­печивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изы­мать в любое время).

Сберегательные депозиты - это приносящие процент нечековые вкла­ды, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депо­зитов: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или изъять его, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без приме­нения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка (сберега­тельная книжка используется, ставка процента корректируется еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных ус­ловий).