Организация коммерческих банков, их классификация. Основные функции коммерческого банка

Банк (согласно закону Украины «О банках и банковской деятельности») – учреждение, основной функцией которого является кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан за счет привлеченных средств предпри­ятий, учреждений, организаций, населения и др. кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народного хозяйства, исполнение валютных и др. банковских операций, предусмотренных этим законом.

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны, в ко­торое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банков­ские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для это­го они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и др. источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превы­шают объем собственного капитала коммерческих банков.

Основной целью коммерческих банков, которые стали создаваться с 1997 года, было оперативное получение их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая получение кредитов), решение учредите­лями с помощью собственного банка своих групповых или индивидуальных проблем, получение максимальной прибыли для своих акционеров или пайщи­ков, а также для собственного развития. В отличие от государственных банков, работающих под руководством правительства и по решению последнего, часто кредитовавших заведомо неэффективные, а иногда и парадоксальные расходы (например, покрытие затрат и хищений в торговле), вновь созданные коммер­ческие банки должны были вкладывать средства только в высоко эффективные мероприятия и затраты.

Первоначально коммерческие банки создавались преимущественно как отраслевые. Так в Украине были созданы Укрлегбанк, Укрстройбанк, Укрмон-тажспецбанк, Укрмежвузбанк, Энергобанк и т. д.

Эти банки должны были способствовать решению прежде всего внутри­отраслевых проблем, ускорению темпов НТП на предприятиях отрасли, увели­чению объемов производства и повышению качества выпускаемой продукции. Отраслевые министерства и подведомственные им предприятия созданием своих банков пытались мобилизовать как можно большие денежные средства на развитие отрасли и стать независимыми от кредитной и финансовой поли­тики, проводившейся государством через так называемые специализированные банки – Проминвестбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк.

Некоторые банки возникали как дочерние банки государственных спе­циализированных банков. Так, например, был образован Укринбанк.

Такие банки, как Демоскбанк, Киевский кооперативный банк – предшественник Градобанка, возникли как кооперативные коммерческие. Ор­ганизации кооперативных банков способствовало государство. Так, если для предприятий требовался уставный фонд в сумме 5 млн крб., то для основания кооперативного коммерческого банка было необходимо 500 тыс. крб.

В дальнейшем акционерами или пайщиками коммерческих банков все больше становились различные коммерческие структуры и частные лица. Этот процесс усилился в конце 1992 г., после того, как госпредприятиям было за­прещено выступать учредителями коммерческих структур, в том числе банков, а в 1993 г. было принято решение о перечислении причитающихся указанным предприятиям дивидендов в доход соответственно подчиненности государст­венного или местного бюджета. Кооперативные банки были уравнены в правах с коммерческими.

Постепенно статус коммерческих получили прежние государственные коммерческие банки. Так, на базе республиканского Жилсоцбанка был органи­зован Укрсоцбанк, Агропромбанка – АК АПБ «Украина», Промстройбанка– Проминвестбанк.

Коммерческие банки классифицируются по ряду признаков.

В зависимости от формы собственности они подразделяются на частные и государственные. В настоящее время на Украине государственными коммер­ческими являются лишь Эксимбанк (Экспортно-импортный банк) и Сбербанк.

По форме организации среди частных банков преобладают акционерные, в виде обществ открытого или закрытого типов. Акции банков, созданных в виде акционерных банков открытого типа, распространяются путем свободной продажи юридическим и физическим лицам. Акционерными обществами за­крытого типа, а также первыми банками в виде ООО, являются преимущест­венно коммерческие банки в первые годы их существования. Акции банков в виде АОЗТ выкупаются, как правило, их учредителями. Более гибкой структу­рой являются банки в виде ООО. Количество их пайщиков может пополняться с соответствующей регистрацией в НБУ.

Коммерческие банки в зависимости от круга выполняемых операций бывают универсальные и специализированные. В настоящее время в Украине все коммерческие банки стремятся быть универсальными, хотя далеко не все они выполняют весь спектр банковских операций. Специализированных банков пока нет. Но отдельные банки уже начали создавать специализированные филиа­лы (инвестиционные, депозитные и др.).

В зависимости от территории деятельности коммерческие банки подраз­деляются на международные, республиканские, региональные. Международ­ные банки создаются с участием иностранного капитала и могут иметь отделе­ния (филиалы) в других странах (ПУМБ, Диамена-банк и др.).

К республиканским коммерческим банкам относятся АК ПИБ, УСБ, Эк-симбанк Украины и Сбербанк Украины, Аваль, Укринбанк, Приватбанк.

В зависимости от организационной структуры наряду с многофилиаль­ными банками существуют бесфилиальные банки.

Порядок создания и деятельности коммерческих банков регламентирует­ся законами Украины «О банках и банковской деятельности», «О хозяйствен­ных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предприни­мательстве», «Об аудите», «Об иностранных инвестициях», «О залоге» и др. законодательными и нормативными актами.

Основными функциями коммерческих банков являются:

- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

- кредитование предприятий, государства и населения;

- выпуск кредитных денег (облигации, векселя, чеки);

- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

- эмиссионно-учредительская функция;

- консультирование, предоставление экономической и финансовой ин­формации.

Выполняя функции мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде про­центов или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбе­режения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости и потребитель­ских товаров. В конечном счете, с помощью банка сбережения превращаются в капитал.

Функция кредитования предприятий, государств и населения: пря­мое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществ­ляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки проводят де-позитно-кредитную эмиссию, денежная масса увеличивается, когда банки вы­дают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляе­мая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т. е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковский кредит современный эмиссионный меха­низм позволяет расширить денежную эмиссию, что подтверждается ростом де­нежной массы в промышленно-развитых странах. Вместе с тем, экономика ну­ждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммер­ческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых цен­тральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.

Одной из функций коммерческого банка является обеспечение расчет-но-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением рас­четов и платежей.

Эмиссионно-учредительная функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Вы­полняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет сис­тему банковского кредита и взаимодействует с ней.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконст­рукции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время воз­росла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.

Проводимая банком кредитная и инвестиционная политика должна способствовать выполнению намеченных банком целей при изменениях спроса на кредит, процентных ставок и потребностей в ликвидных ресурсах.

Банковские ресурсы – совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для выполнения активных и других операций.