Экономическая роль коммерческого кредита

Коммерческий кредит - это товарная форма кредита, которая определяет отношения по вопросам перераспределения материальных ресурсов и характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. Коммерческий кредит предоставляется продавцом (изготовителем) покупателю (потребителю) в виде отсрочки оплаты за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги).

Субъектами коммерческого кредита являются:

1. - Предприятие-поставщик (кредитор), которое предоставляет отсрочку платежа за свой товар;
2. - Предприятие-покупатель (заемщик), которое передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа.

В случае оформления коммерческого кредита посредством векселя другие соглашения о предоставлении кредита не заключаются.

Коммерческий кредит может оформляться без использования векселей. В этом случае предоставление и погашение кредита осуществляется на условиях, предусмотренных договором между кредитором и заемщиком.

Объектом коммерческого кредита является реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа. Итак, объектом коммерческого кредита является товарный капитал. Предоставление займов в товарной форме - специфическая черта коммерческого кредита.

Без коммерческого кредита невозможно развитие современных хозяйственных связей. В бывшем СССР коммерческий кредит существовал рядом с банковским кредитом до кредитной реформы 1930-1932 гг С установлением в советской экономике директивно планирования и жесткой централизации коммерческий кредит был ликвидирован. Расчеты между предприятиями начали осуществляться только через банки в форме безналичных расчетов. Переход к рыночной экономике в Украине вызвал настоятельную необходимость развития коммерческого кредита в качестве неотъемлемого атрибута рыночных децентрализованных отношений.

Коммерческий кредит распространен в странах с рыночной экономикой. По некоторым данным, в этих странах 2 / 3 кредитного оборота осуществляется в виде коммерческого кредита - предоставление корпорациями кредита друг другу с оформлением кредитной сделки векселем. В структуре управления многих западных компаний (фирм) кредитный отдел является одним из основных, а работа кредитного менеджера - одной из самых престижных и важных. Для предприятий (фирм) торговые кредиты (торговые долги) является формой инвестиций на рынке, от которых ожидается доход. Очевидно, что прибыль при этом получается только тогда, когда рыночную операцию продажи в кредит завершает платеж.

Характерной особенностью коммерческого кредита является то, что он осуществляется предприятиями по их собственному усмотрению и не подчиняется банковской системе. При коммерческом кредите субъекты кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и могут создавать платежные средства в виде векселей - обязательств должника уплатить кредитору указанную сумму в определенный срок. Вексель является финансовым инструментом коммерческого кредита.

Цель коммерческого кредита - ускорить реализацию товаров в условиях временной нехватки денежных средств у покупателей. Продажа (реализация) продукции на рынке - один из важнейших этапов воспроизводства процесса. Привлекательность коммерческого кредита заключается в том, что продавец (производитель) получает возможность продавать свой товар, даже при не благоприятной конъюнктурной ситуации на рынке. Предоставляя кредит, продавец (изготовитель) в рамках заключенного договора и в соответствии с его условиями осуществляет торговые поставки своему покупателю. Процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Один товаропроизводитель предоставляет другому товаропроизводителю коммерческий кредит не просто для получения дохода в виде процента, а прежде всего для того, чтобы ускорить реализацию собственной произведенной продукции.

Коммерческий кредит предполагает взаимосвязь торговой и кредитной сделок. Он сочетает акт реализации товаров (услуг, работ) с отсрочкой платежа. Условия отсрочки платежа является важной частью торгового контракта.

Экономические границы коммерческого кредита обусловлены, прежде всего, финансовым состоянием его субъектов: поставщик (кредитор) должен иметь соответствующие финансовые возможности для того, чтобы продавать свой товар с отсрочкой платежа, а плательщик (заемщик), получив товар, рассчитывает через определенный срок накопить соответствующие средства, чтобы полностью расплатиться с кредитором. Коммерческий кредит ограничен сроками и суммами, его объемы зависят от размеров финансовых ресурсов участников торговых сделок.

Процесс коммерческого кредитования завершается при погашении предприятием-плательщиком (поставщиком) задолженности по данной займом. Акт продажи считается незавершенным до тех пор, пока деньги не поступят в полной сумме с процентом продавцу (кредитору).

Погашение коммерческого кредита может осуществляться путем:

1. - Уплаты должником по векселю;
2. -Передачи векселя соответственно действующему законодательству другому юридическому лицу (кроме банков и других кредитных учреждений);
3. - Переоформление коммерческого кредита на банковский.

Коммерческие банки в своей работе используют векселей расчетах, а также проводят с векселями кредитные и комиссионные операции.

Гражданским кодексом урегулирован порядок предоставления займа одним предприятием другому. Речь идет о специфическую разновидность коммерческого кредита, когда одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в оперативное управление или в собственность деньги или вещи. Заемщик обязуется вернуть заимодателю ту же сумму или равное количество вещей того же рода и качества. За пользование таким займом плата может не устанавливаться, т.е. проценты не начисляется. Необходимым и обязательным является только ее возвращения. Такую ссуду можно считать финансовой помощью на условиях возврата без начисления процентов. ее не следует путать с безвозвратной финансовой помощи или бесплатно полученными ценностями.