Актуарные расчеты как основа построения страховых тарифов

Выравнивание и разделение рисков (раскладка ущерба) реализуется с помощью страхового тарифа. Представляя собой страховой взнос страхователя с единицы страховой суммы, тариф определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защиты.

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, или, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое страховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых договором страхования.

Обозначим сущностные особенности страхового тарифа, обусловленные специфическими признаками категории страхования.

В страховой практике перечисленные особенности проявляются через состав и структуру тарифа.

В российской практике модель тарифной ставки включает в себя нетто-ставку (в том числе чистая нетто-ставка и рисковая надбавка) и нагрузку - расходы на ведение дела, отчисления в фонд предупредительных мероприятий и прибыль.

Структура тарифа представляет собой отношение отдельных его элементов к общей величине. Изучение и анализ структуры тарифа позволяет контролировать изменение удельного веса отдельных элементов.

В основе расчета тарифов лежат такие существенные признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплаты. При построении тарифов должны быть учтены законы больших чисел, выборки и разделения риска.

В процессе расчета страховых тарифов можно выделить несколько этапов.

Важнейшая задача второго этапа расчета страхового тарифа - с помощью экономико-статистических методов определить нет то-ставку. Поскольку страховщик проводит ряд различных по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств, необходимо осуществление актуарных расчетов. Актуарные расчеты занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Актуарные расчет ы представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. Актуарные расчеты помогают определить себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Актуарные расчеты - система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем, которая отражает в виде математических формул механизм образования и расходования средств страхового фонда.

Актуарные расчеты преследуют две основные цели:

1 .Определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги.

2.Расчет тарифа по конкретному виду страхованию, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Таким образом, среди задач актуарных расчетов можно выделить: - исчисление вероятности наступления страхового случая.

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений.

Теория вероятности применяется потому, что размеры тарифной станки в первую очередь зависят от вероятности страхового случая. Информация по демографии необходима для дифференциации тарифов в соответствии с возрастом застрахованного. Методология долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывает факт получения дохода от использования денежных средств (взносов страхователей).

Величина страховых взносов по договору определяется при помощи актуарной калькуляции. Актуарные расчеты классифицируют по видам страхования, территории и времени - плановые и отчетные или последующие, а также по иерархическому признаку (федеральные, региональные, расчеты на уровне страховой компании).

Следует отметить, что в имущественной труппе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск, которая обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию.

Необходимо обратить внимание на то, что при определении нетто-ставки в имущественном страховании учитывают такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора.

Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.

Анализируя основы построения страховых тарифов, можно принять к выводу, что для каждого вида страхования (в разрезе отрасли страхования, подотрасли и вида страхования) существуют определенные особенности расчета нетто-ставок. Эти особенности, в первую очередь, обусловлены спецификой страхуемых рисков и объектов.

Исходя из деления страхования на отрасли и виды страхования, охарактеризуем особенности расчета нетто-ставок.

На основании вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:

Процесс построения (расчета) страховых тарифов можно разделим, на этапы. Центральное место в процессе построения страховых тарифов принадлежит расчету нетто-ставки при помощи актуарных расчетов.

Анализируя основы построения страховых тарифов, можно прийти к выводу, что для каждого вида страхования (в разрезе отрасли страхования, подотрасли и вида страхования) существуют определенные особенности расчета нетто-ставок. Эти особенности, в первую очередь, обусловлены спецификой страхуемых рисков и объектов.

Размышляя об особенностях построения страховых тарифов в страховании финансовых рисков, можно отмстить следующее:

- конечный тариф, предлагаемый страхователю, должен бы и, индивидуален (ориентация на средний уровень риска опасна для финансовой устойчивости страховой компании);

- страхование по возможности должно быть эффективно, то сем, выгодно и для страховщика, и для страхователя;

- при расчете тарифы должны корректироваться с учетом состава и структуры портфеля рисков страховщика.