Способы предоставления кредита

Эффективность осуществления кредитной операции во многом определяется правильным способом предоставления займа.

Предоставление банковского кредита может осуществляться одновременно, периодически или по частям (поэтапно). Взаимовыгодным для банка и заемщиков является предоставление кредита в полном объеме путем зачисления средств на соответствующий кредитный счет с последующим использованием их тогда, когда в этом возникает необходимость. В мировой банковской практике наиболее распространенными способами предоставления займов является кредитная линия, контокорент, овердрафт, автоматически возобновляемый (револьверный) кредит. Кредит может предоставляться как в безналичной, так и в наличной формах.

Выдача кредита происходит путем оплаты с кредитного счета платежных документов за объекты кредитования или перечисления средств на текущий счет заемщика на основании распоряжения кредитного отдела. Использование отдельных кредитных счетов и оплата по ним расчетно-платежных документов, выставленных клиенту, дают банку возможность осуществлять надлежащий контроль за целевым использованием займов и процедуре их погашения. Если кредит предоставляется путем перечисления на текущий счет клиента, банка труднее проконтролировать, на какие цели используются предоставленные кредиты, особенно если счет заемщика находится в другом банке.

Кредитный счет открывается на договорной основе как юридическим, так и физическим лицам в любом учреждении банка, которая имеет право выдавать кредиты, с соблюдением требований действующего законодательства. В практике деятельности отечественных коммерческих банков зачастую используются простые кредитные счета.

Кредитные счета предназначены для учета кредитов, предоставленных путем оплаты расчетных документов или перечисления на текущий счет заемщика в соответствии с условиями кредитного договора. Сумма долга заемщика фиксируется по дебету кредитного счета, а погашение задолженности отражается по кредиту.

Кредитные счета в иностранной валюте открываются уполномоченным банком в установленном действующим законодательством Украины порядке юридическим лицам-резидентам, физическим лицам-резидентам, которые занимаются предпринимательской деятельностью, и юридическим лицам-нерезидентам - банковским учреждениям.

Кредитные счета являются активными счетами: при предоставлении кредита они дебетуються, а при погашении - кредитуются. Одному и тому же заемщику банк может открыть несколько кредитных счетов в зависимости от специфики объектов кредитования.

Технология предоставления кредита зависит от целевой направленности ссуды, от цели, для реализации которой она предоставляется: производство, инвестиции, коммерческая (торговая) деятельность и т.п.

В случае краткосрочного кредитования заем может предоставляться под текущую производственную деятельность, на закупку сырья, материалов, оплату работ (услуг) и т.д. В случае долгосрочного кредитования заем берется на цели, связанные с повышением технического уровня производства, стимулированием выпуска новых видов продукции, расходами, связанными с капитальным строительством, реконструкцией или техническое перевооружение объектов производственного назначения и т.д. При долгосрочном кредитовании используются другие способы предоставления кредита по сравнению с краткосрочными займами. Долгосрочный кредит зачисляется заемщику на кредитный счет и используется им на оплату платежных документов за поставку оборудования, машин, приборов, материалов, выполненные строительно-монтажные, проектные и другие работы. Для целевого долгосрочного кредитования открывается кредитная линия.

Особенности кредитования по контокорентним счетом были рассмотрены ранее (см. раздел 3). Способ предоставления кредита по контокорентом связан с наличием дебетового сальдо на контокорентному счета. Кредит предоставляется в этом случае в сумме дебетового сальдо на счете, который возник. На контокорентному счета сальдо выводится, как правило, ежедневно. Понятно, что этот кредит не имеет четко определенной целевой направленности; за счет контокорентнои ссуды могут проводиться самые различные текущие платежи. В кредитном договоре на кредитование за контокорентним счетом может устанавливаться перечень платежей, которые будут осуществляться по дебету контокорентного счета. Итак, специфическими чертами способа предоставления кредита по контокорентом является знеособленисть объекта кредитования и автоматизм формирования ссудной задолженности.

В развитых странах мира контокорентна форма кредитования вводится коммерческими банками для первоклассных наиболее надежных заемщиков - крупных компаний - для предоставления займов на текущую производственную деятельность.

В бывшем СССР в условиях плановой командной экономики с 30-х годов банки использовали на практике отделены расчетные и ссудные счета. Лишь в отдельных случаях банки открывали единый активно-пассивный счет и проводили по ним кредитования. Так было, например, в 1966-1984 pp. при кредитовании колхозов по специальным расчетным (текущим) счетом. На основе производственно-финансовых планов колхозов определялись лимит выдачи и плановый размер кредита. Как правило, такой порядок предоставления займа использовался относительно низкорентабельные и убыточных колхозов; а поскольку такие хозяйства не могли в дальнейшем вернуть предоставленные кредиты, государство "списывала" их.

Овердрафт (см. раздел 3) является способом краткосрочного кредитования укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Предоставление кредита в форме овердрафта очень распространено в практике английских банков.

При овердрафт! применяется такой механизм предоставления займа: если сумма платежа, указанная в платежном документе клиента, превышающую остаток средств на текущем счете, то разница (дебетовое сальдо) автоматически оплачивается банком за счет кредита, но в пределах неиспользованного лимита. Если сумма платежа превышает остаток лимита кредитования, то ссуда банком не предоставляется.

Способ предоставления кредита на основе кредитной линии (см. раздел 3) позволяет удовлетворять временные потребности заемщиков в оборотных средствах. Для заемщика такой способ получения займа является экономически выгодным, ведь проценты выплачиваются в этом случае не со всего кредитного лимита, а только за ту сумму, которую фактически использовал (одолжил) заемщик на данный момент.

Специфическое место среди способов предоставления кредита занимает форфейтинг (см. раздел 2). Форфейтинг (от англ, forfeiting - отказ от прав) - это банковская операция по приобретению коммерческого обязательства заемщика (покупателя) перед кредитором (продавцом). Операция "форфейтинг" похожа по своему содержанию к операции "факторинг". Однако, в отличие от факторинга, форфейтинг является однократной операцией, связанной с взысканием денежных средств на основе приобретения прав на товары и услуги. Форфейтинг является коммерческим обязательствам, обеспечено простым или переводному векселю (тратой) без права собственника траты или векселя обратиться за возмещением к предыдущему владельца обязательства.

Форфейтинг как механизм учета внешнего торгового долга с использованием переводных векселей обеспечивает экспортеру получение кредита от банка-форфейтера.