Подготовка к заключению кредитного договора

Оценив надежность финансового состояния заемщика и качество обеспечения кредита, коммерческий банк переходит к подготовке заключения кредитного договора и разработки его условий. Процесс утверждения условий предоставления займа - одна из центральных составляющих технологии банковского кредитования.

При подготовке к заключению кредитного договора банк проводит так называемое структурирование кредита, т.е. определяет структурные компоненты будущей кредитной сделки: вид кредита, его сумму и срок, способы выдачи и погашения, обеспечение, процентную ставку и прочие условия. Важной проблемой для банка в связи с этим является определение степени допустимости и виправданости кредитного риска и разработка мероприятий, снижающих возможность потерь от проведения данной кредитной операции. Неправильная оценка риска иметь неблагоприятные финансовые последствия для банка.

Кредитный риск, т.е. риск неисполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям, должна поддерживаться в банковской практике на должном и управляемом уровне. Банк заключает кредитный договор, как правило, с теми заемщиками, которые имеют наивысшую высокую кредитоспособность и могут обеспечить своевременное погашение займа за счет полученных доходов. В случае заключения договора и предоставления кредита заемщику с недостаточной кредитоспособностью банка целесообразно предпринять следующие меры по снижению кредитного риска: уменьшение размера кредита, предоставляемого одному заемщику; страхование кредитов; получение достаточного обеспечения по выданным кредитам путем заключения договора залога на имущество, ценные бумаги заемщика; предоставление заемщиком поручительств, гарантий других организаций; сокращение сроков пользования кредитом и т.п.

Кредитный процесс требует предварительного прогнозирования, чтобы свести риск до минимума. Оценка риска - первоочередная дело по разработке условий будущей займа. Обеспечив правильную оценку риска при разработке содержания кредитного соглашения, банк может значительно улучшить перспективу реализации самой кредитной операции, сократить вероятность появления безнадежных долгов. Ни банк, ни заемщики не должны считать само собой понятно, что любые заявления на получение ссуды могут быть правомерными для условий кредитного договора. Потенциальные заемщики не должны рассматриваться банком в одинаковом "розовом" цвете.

НБУ устанавливает размер, порядок формирования и использования резерва на возможные потери по займам коммерческих банков. Классификация выданных кредитов и оценка кредитных рисков осуществляются коммерческими банками в зависимости от наличия соответствующего реального обеспечения, а также количества дней просроченной задолженности.

Обеспеченные кредиты - это кредиты, которые имеют обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого превышает кредитную задолженность не меньше чем на 25%, или те, которые имеют гарантию правительства Украины или банковскую гарантию.

Недостаточно обеспеченные кредиты - это кредиты, которые имеют обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого составляет не менее 60% от суммы кредитной задолженности; кредиты, застрахованные в установленном порядке, и кредиты, предоставленные под гарантии, договора-поручительства юридических лиц .

Необеспеченные кредиты - это кредиты, не имеющие обеспечения или по которым реальная (рыночная) стоимость обеспечения составляет менее 60 процентов от суммы кредитной задолженности. Разрабатывая условия будущей кредитной операции, банк должен правильно определить группу, к которой относится данная ссуда.

Для банка важно четко определить, в какой мере он доверяет своему партнеру, насколько готов рисковать и размещать в нем свои кредитные ресурсы.

Любая кредитная сделка должна способствовать созданию качественного и высокодоходного кредитного портфеля банка. Банковские учреждения обязаны по состоянию на первое число квартала (месяца) рассматривать свой кредитный портфель с целью оценки кредитных рисков.

Правильное и точное определение условий кредитного договора зависит от качества информации, полученной банком на предшествующих стадиях кредитного процесса.

В кредитном договоре должна быть предусмотрена четкая процедура рассмотрения и решения всех самых сложных проблем, которые будут возникать в процессе осуществления кредитной операции. Подготовку до заключения кредитного договора осуществляют кредитные комитеты (в отделениях и филиалах - кредитные комиссии) коммерческих банков.

Условия кредитных договоров должны быть органично взаимосвязаны. Среди них существенное влияние на будущий ход реализации кредитного процесса осуществляют: уровень концентрации кредитной деятельности банка в определенных сферах (отраслях) народного хозяйства; доля займов, которая приходится на клиентов с недостаточной кредитоспособностью; принятие в залог ценностей, которые по-разному реализуются на рынке и т.п. . Оценивая условия кредита, необходимо также учитывать и будущие изменения экономической конъюнктуры в той отрасли, в которую будет направлена получена ссуда. Речь идет, прежде всего, о реальности условий реализации продукции (услуг, работ) на рынке, связанные с динамикой уровня цен и изменением платежеспособного спроса на соответствующие виды продукции.

Необходимо четкое определение направлений использования предоставленного кредита: потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные и т.д. Принято выделять кредиты в текущую деятельность и кредиты в инвестиционную деятельность. Кредиты в текущую деятельность - это ссуды, предоставленные заемщикам на удовлетворение временной потребности в средствах для финансирования текущих активов в случае разрыва между временем поступления средств и времени осуществления затрат. Например, кредиты в текущую деятельность включают овердрафта, кредиты, предоставленные за постоянными кредитными линиями на покупку сырья и других производственных запасов, на сезонные затраты или на рефинансирование коммерческого кредита между предприятиями (учет векселей, факторинг и т.п.). Кредиты в инвестиционную деятельность - это кредиты, предоставленные заемщикам на удовлетворение временной потребности в средствах при осуществлении ими инвестиционных вложений. Например, кредиты на строительство и освоение земли, кредиты на покупку зданий, сооружений, оборудования и земли, финансовый лизинг и т.д.

Подготовка кредитного договора - это творческий процесс, который требует от банковских работников знаний, аналитического мышления, гибкости в оценке, умение прогнозировать ход экономических событий и т.п. Оптимальность условий кредита определяется на основе сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска.

Одно из самых сложных задач для банка - правильно определить возможную рентабельность проекта, который предполагается кредитовать. Заемщик должен аргументированно доказать, что заем будет использована эффективно и без проблем возвращена в банк в определенный срок с процентами. В связи с этим экономисты кредитного отдела должны проанализировать бизнес-план проекта и результаты специальных маркетинговых исследований потенциальных заемщиков, оценить перспективы их деятельности на соответствующих рынках. Для коммерческого банка важно, чтобы в финансировании объектов кредитного соглашения участвовали средства не только банка, но и самого заемщика.

Для банка важна проблема гарантий возврата кредита. Поэтому банковские работники должны получить от заемщиков наиболее точную информацию об источниках погашения займа.

"Цена" кредита определяется процентной политикой банка и учитывает комплекс факторов (см. раздел 10). В Украине с 28 апреля 1995 г. по 27 сентября 1996 г. действовал порядок "привязка" кредитных ставок коммерческих банков к учетной ставки НБУ, что означает обязательное корректировки процентных ставок по выданным банками кредитам пропорционально изменения учетной ставки.

Одними из центральных проблем, имеющих место при заключении кредитного договора, является определение сроков предоставления и суммы займа. Неправильное определение сроков предоставления кре-диту приведут к ухудшение финансового состояния заемщиков (в случае чрезмерно напряженных сроков погашения займа) или к возникновению трудностей в банке (в случае "либеральных" сроков погашения кредита). Невыгодным будет для банка как занижение, так и завышение суммы займа. В первом случае у заемщика будет иметь место дефицит средств, обумовлюватиме убыточность проекта, который кредитуется, а следовательно, и угрозу непогашения кредита; во втором случае заемщик получает избыточные средства, что ослабляет стимулы к их действительно рационального использования.

Через большие объемы и специфику аналитической работы с будущими заемщиками при заключении кредитного договора в банке могут быть созданы и действовать два отдельных структурных подразделения: отдел кредитного анализа и кредитный отдел. В отделе кредитного анализа должна быть в наличии и постоянно пополняться картотека кредитной информации, которая включает наиболее данные о взаимоотношениях и банка клиентов-заемщиков. Сотрудники кредитного отдела должны готовить конечную кредитное предложение с обоснованием целесообразности или нецелесообразности для банка предоставление ссуды данному клиенту под данный проект. Конечное решение относительно кредитной сделки принимает кредитный комитет (комиссия) банка.

После принятия банком решения о предоставлении займа и определения ЕЕ условий оформляются кредитный договор и срочное обязательство.

Срочное обязательство за ссудой банка - это документ, который дает банку право на безоговорочное списания средств со счета заемщика для погашения кредита после наступления указанных в нем сроков платежа. Срочное обязательство предоставляется банку заемщиком как обязательное дополнение к кредитному договору на отдельном бланке при получении ссуды. В обязательстве указываются: наименование и код заемщика, наименование и код банка заемщика, сумма кредита, срок платежа (число, месяц, год прописью), подписи руководителей предприятия и банка, номера соответствующих счетов. На обороте срочного обязательства размещено таблицу, в которую будут вноситься отметки об уплате: дата, сумма, остаток, подпись. Итак, срочное обязательство содержит обязательства предприятия-заемщика выплатить необходимую сумму за полученной им займом.

Кредитный договор подписывает председатель правления банка или его заместители на основании принятого кредитным комитетом (комиссией) решения.