Нормативы по составу активов и по достаточности капитала банка

Как мы видели, недобросовестное поведение, связанное со страхованием депозитов, сводится к тому, что банки могут осуществлять слишком рискованные операции. Такое поведение банков может дорого обойтись налогоплательщикам, и потому нормативы по составу активов и размеру капитала банка направлены на снижение этого вида риска.

Даже при отсутствии страхования депозитов банки тем не менее имеют сти­мулы к проведению чрезмерно рискованных операций. Рисковые активы могут принести банку более высокую прибыль, однако, если они оказываются невоз­вратными и банк становится несостоятельным, то вкладчики останутся ни с чем. Если бы вкладчики могли без особых проблем осуществлять мониторинг банка, имея доступ к информации о рискованных направлениях деятельности банка, то они немедленно изъяли бы свои депозиты, как только риск операций банка стал слишком высок. Во избежание оттока вкладов банк, вполне вероятно, сократил бы объем рискованных операций. К сожалению, доступ к информации о балансовых и внебалансовых операциях банка, позволяющей судить о степени риска, с которым сталкивается банк, довольно затруднителен. Поэтому вкладчики в большинстве своем не могут повлиять на поведение банка и предотвратить осуществление им рискованных операций. А значит, необходимость государственного регулирования, направленного на снижение риска, с которым сталкивается банк, существовала еще до введения федерального страхования депозитов.

Заставить банк отказаться от слишком рискованных операций можно непос­редственно путем введения нормативов, запрещающих вложения в активы с высо­ким риском, таких, как обыкновенные акции. Нормативами можно также повысить и степень диверсификации активов банка, ограничивая объемы предоставляемых кредитов различных типов или объем кредитования частных лиц. Другой способ заставить банк понизить риск проводимых операций — установление требований по достаточности банковского капитала. Когда банк обязан поддерживать собствен­ный капитал на высоком уровне, ему есть что терять в случае банкротства, а потому он скорее всего будет избегать рискованных операций.

Нормативы достаточности капитала бывают двух видов. Норматив первого типа называется коэффициентом финансового рычага и представляет собой отно­шение размера собственного капитала к общей величине активов банка. Коэффи­циент финансового рычага — величина, обратная мультипликатору акционерного капитала Банк может считаться достаточно капитализи­рованным, если коэффициент финансового рычага превышает 5%. Меньший коэффициент финансового рычага, особенно если он ниже 3%, повлечет за собой введение рестрйктивных мер по отношению к банку. До недавних пор минималь­ный размер банковского капитала в США определялся исключительно величиной коэффициента финансового рычага. Но в свете кризисов банка Continental Illinois и ссудо-сберегательных ассоциаций органы надзора и контроля в США и других странах стали больше внимания уделять вложениям банка в рисковые активы и его внебалансовым операциям, которые тоже подвергают банк риску. В соответствии с соглашением, подписанным руководителями контрольно-надзорных органов бан­ковских систем 12 индустриально развитых стран (они собрались при содействии швейцарского Банка международных расчетов, Bank for International Settlements), Федеральная Резервная Система, Федеральная корпорация по страхованию депо­зитов и Управление Контролера денежного обращения ввели дополнительные требования к собственному капиталу, учитывающие риск. Данные требования вступи­ли в силу в декабре 1992 г. В соответствии с учитывающими риск нормативами по капиталу, выполнение которых не освобождает от выполнения норматива по коэф­фициенту финансового рычага, обязательный минимальный размер капитала за­висит от объема внебалансовой деятельности банка, в частности от объемов про­центных свопов и позиций банка по фьючерсным и опционным контрактам.