Проблема управления коммерческим банком

Как мы отмечали выше, банк является коммерческим предприятием. Поэтому одна из главных целей его деятельности - получение прибыли.

Банк получает прибыль за счет преобразования (трансформации активов).

Преобразование (трансформация) активов - процесс продажи обязательства с одним набором характеристик (комбинацией ликвидности, риска и доходности) с последующим использованием привлеченных средств на приобретение активов с набором характеристик.

Процесс преобразования активов и предоставления пакета услуг (оплата чеков, ведение учета, кредитный анализ и т. д.) ничем не отличается от любого другого производственного процесса в какой-либо компании. Если банк осуществляет услуги по привлечению средств при низких издержках и имеет достаточный доход по своим активам, то он получает прибыль; в противном случае - терпит убытки.

Как любое предприятие, работающее в условиях рынка, банк подвержен риску потерь и банкротства. Руководство банка (банковский менеджмент) стремится достичь двух противоречивых целей - с одной стороны, максимизировать прибыль, с другой стороны, свести к минимуму возможность возникновения потерь. Максимизация прибыли требует осуществления вложений в наиболее доходные и одновременно наиболее рисковые активы. Ориентация на предотвращение потерь требует формирования резервов и, соответственно, снижения размера активов, приносящих доход. Поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском составляет одну из главных проблем управления банком.

Решение указанной проблемы предполагает, прежде всего, решение следующих вопросов.

Во-первых, в банке должно быть достаточно наличных денег для выплаты вкладчикам в случае оттока депозитов, т. е. когда депозиты сокращаются за счет того, что вкладчики снимают деньги или производят платежи со своих счетов. Для этого в банке осуществляется управление ликвидностью, или риском ликвидности.

Риск ликвидности - невозможность быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь.

Цель управления ликвидностью - застраховаться от потерь, связанных с оттоком депозитов путем создания избыточных резервов. При этом плата за хранение избыточных резервов есть не что иное, как альтернативные издержки, равные доходам, не полученным от потенциально возможного вложения в приносящие доход активы.

Во-вторых, банковский менеджмент должен минимизировать риск, приобретая активы с низким кредитным риском, и диверсифицировать вложения, снижая риск изменения процентных ставок. То есть необходимо заниматься управлением активами.

Кредитный риск - риск, связанный с возможностью неплатежа заемщиками по обязательствам.

Риск изменения процентных ставок - риск изменения доходов от активов банка вследствие изменения процентных ставок.

В-третьих, необходимо формировать ресурсную базу, не неся больших издержек (управление пассивами).

В-четвертых, банковский менеджмент должен принять решение относительно размеров собственного капитала банка, который нужно поддерживать на определенном уровне - осуществлять управление достаточностью капитала. Собственный капитал должен поддерживаться на определенном уровне, так как, во-первых, он позволяет предотвратить банкротство банка; во-вторых, его размеры определяют доход владельцев; в-третьих, существуют требования регулирующих органов к его минимальному размеру.

Таким образом, Коммерческий банк - универсальный финансовый посредник, осуществляющий как базовые (расчетно-кассовое обслуживание, привлечение депозитов и выдача кредитов), так и специальные банковские операции.

Баланс коммерческого банка можно рассматривать как перечень источников (пассивы) и направлений использования (активы) средств банка.

Банки получают прибыль в процессе преобразования активов: они заимствуют (принимают вклады) на короткий срок и кредитуют (выдают ссуды) на длительный срок.

Одной из главных проблем управления банком является поддержание оптимального соотношения между доходностью и риском.

Несмотря на низкую доходность наиболее ликвидных активов, банки формируют избыточные и вторичные резервы, поскольку они позволяют застраховаться от издержек, связанных с оттоком депозитов. С целью максимизации прибыли (минимизации расходов) в сочетании с обеспечением ликвидности банка, банковский менеджмент осуществляет управление активами, пассивами и величиной собственного капитала.

Платежный баланс - бухгалтерская система для учета всех платежей между страной и другими государствами, отражающая движение фондов - количество международных резервов, которые должны перемещаться между странами (прежде всего текущий счет плюс счет капиталов)

Годовая ставка сложных процентов, дающая то же соотношение между первоначально инвестированной суммой и наращенной суммой, полученной при любой схеме выплат.

Приведенная (текущая) стоимость - стоимость будущих количественных величин, приведенная к текущему моменту.

Специальные права заимствования (английская аббревиатура SDR от special drawing rights) - эмитируемые МВФ международные резервные и платежные средства, предназначенные для регулирования сальдо платежных балансов, пополнения официальных резервов и расчетов с МВФ, соизмерения стоимости национальных валют.