Сущность банка и характеристика его видов

Банк — это один из основных посредников денежного рынка. Однако, в отличие от всех других посредников денежного рынка банки, прежде всего, способны создавать собственные долговые обязательства, которые не связаны непосредственно с кредитованием своих клиентов, а возникают в связи с привлечением банками непринадлежащих им средств на хранение и накопление, т. е. в депозиты, а также и др. собственные обязательства. Ряд таких обязательств банков, например, депозитные сертификаты, может обращаться самостоятельно на денежном рынке. Следовательно, создавая долговые обязательства и кредитуя своих клиентов, банк вступает в долговые (или кредитные) отношения. Однако помимо привлечения средств в депозиты и предоставления ссуд, деятельность банка тесно связана с организацией безналичных расчетов, сущность которых основана на движении долговых обязательств банка (см. Безналичные расчеты). Таким образом, основная деятельность банка непосредственно связана с кредитными отношениями или, проще говоря, с кредитом.

Важным отличием банков от других посредников денежного рынка, является их способность создавать, прежде всего, новые кредитные деньги (при зачислении выданных ими ссуд на текущие счета своих клиентов)1.

Отсюда следует, что банк — это кредитное учреждение, основным видом деятельности которого является организация кредитных отношений и посредничество в них в виде осуществления таких кредитных операций, как:

— привлечение средств во вклады (депозиты) и, соответственно, создание своих долговых обязательств;

— предоставление заемщикам ссуд;

— осуществление по поручению клиентов платежей их поставщикам, финансовым органам и другим банкам.

Выполнение комплекса перечисленных операций, в процессе которых создаются кредитные орудия обращения — новые кредитные деньги, чеки, аккредитивы и т. п., характеризует банк как специфический вид предпринимательства. Именно комплекса, а не какой-либо одной или двух из перечисленных операций, так как именно комплексное их выполнение характеризует банковскую деятельность, в отличие от так называемых небанковских кредитных учреждений, которые могут выполнять только одну (максимум две) из перечисленных операций, ярким примером которых являются ломбарды. Ломбарды предоставляют ссуды, могут даже привлекать средства во вклады, однако они не могут создавать кредитные орудия обращения, не могут открывать текущие счета своим клиентам и, соответственно, осуществлять по их поручению расчеты.

Следует подчеркнуть, что совокупность вышеперечисленных базовых операций является экономической основой деятельности Банка. Поэтому независимо от того, о каком банке (центральном или коммерческом) идет речь — основой его деятельности будет выполнение комплекса перечисленных кредитных операций. Это, однако, не означает, что банк не может выполнять и других (небазовых) операций, например, операций с ценными бумагами, трастовых операций, страховых и других неспецифичных для банковской деятельности, операций.

Банки отличаются друг от друга по ряду признаков:

— по функциональному признаку — различают центральные и коммерческие банки;

— по формам собственности — государственные, частные и смешанные банки;

— по формам организации — акционерные банки и банки на паях (т. е. кооперативные);

— по характеру выполняемых операций и кругу обслуживаемых клиентов различают универсальные и специализированные банки;

— по уровню лицензирования — обычные и девизные банки (уполномоченные, т. е. получившие разрешение НБУ на осуществление валютных операций);

— по наличию или отсутствию отделений и филиалов различают бесфилиальные и многофилиальные банки;

— и т. д.

Однако, несмотря на все разнообразие признаков, по которым банки отличаются друг от друга, для всех банков присуща единая сущность — обязательное выполнение ими комплекса специфических базовых банковских операций. Рассмотрим отличительные черты центрального и коммерческих банков.