Характеристика форм кредита и их инструментов

Характеристика банковской формы кредита и ее инструментов. Способ существования банковского кредита, его внутренняя организация, определяется тем, что кредитором в кредитных экономических отношениях между банком и хозяйствующим субъектом всегда выступает банк. Внутренняя организация банковской формы кредита определяется кредитным договором между банком-кредитором и заемщиком — хозяйствующим субъектом (как юридическим, так и физическим лицом). Соответственно, инструментом банковской формы кредита является кредитный договор, без оформления которого банк не предоставляет ссуды.

Содержание кредитного договора учитывает принципы кредитования и в самых общих чертах отражает права и обязанности сторон — заемщика и кредитора относительно объекта кредитования — ссуды (и условий ее предоставления и возврата).

Банковский кредит представляет собой самую распространенную форму кредитных отношений. Это обусловлено тем, что по характеру своей деятельности банк создается, в первую очередь, как кредитное учреждение, предусматривающее выдачу ссуд хозяйствующим субъектам. Кроме того, основная масса банковских ссуд предоставляется за счет привлеченных, т. е. не принадлежащих банкам средств, что, естественно, увеличивает возможности банков. Банковский процент, как правило, всегда ниже, чем у других (небанковских) кредиторов. Все это и способствует тому, что банковский кредит — самая распространенная форма кредита.

Необходимость в банковских ссудах возникает у хозяйствующих субъектов и в периоды расширения, и в периоды спадов делового цикла. Например, при расширении объемов производства ссуда необходима для оплаты дополнительно приобретаемых средств производства и рабочей силы, а в фазе спада делового цикла (или же в период экономического кризиса) для погашения (в целях предотвращения банкротства) своих ранее созданных долговых обязательств.

Соответственно, возникает вопрос: что получает заемщик, обращаясь в банк за ссудой — дополнительный капитал или только деньги? Какого вида будут предоставленные ссуды — бланковые или ломбардные? Понятно, что когда заемщик получает в банке бланковую ссуду, не предоставляя последнему никакого материального залога, то он получает дополнительный капитал, которого у него раньше не было. Когда же заемщик получает в банке ссуду, предоставляя последнему в залог материальные или валютные ценности, то общий размер его капитала нисколько не увеличивается, а просто часть его капитала, вложенная в материальные ценности, превращается в денежную форму. Другими словами любому хозяйствующему субъекту — заемщику банка,

всякая выданная ссуда, не обеспеченная залогом (бланковый кредит), является ссудой капитала, а всякая выданная ссуда, обеспеченная реальным залогом является ссудой денег.

И так как банковская форма кредита предполагает, что банки предоставляют заемщикам и обеспеченные, и бланковые ссуды (хотя последние предоставляются значительно реже), то нет никаких оснований считать, что банк ссужает деньги только как капитал.

Уместно отметить, что ссуда капитала осуществляется банками на долгосрочный период для вложений заемщика в основной капитал, в то время как ссуда денег имеет краткосрочный характер и предназначена для вложений заемщика в оборотный капитал.

Разновидностью банковской формы кредита является межбанковский кредит, внутренняя организация которого строится на кредитных отношениях между банками, то ли коммерческими, то ли коммерческими и центральным банком с учетом всех принципов организации банковского кредитования.

Характеристика коммерческой формы кредита и ее инструментов. Внутренняя организация коммерческой формы кредита обусловлена тем, что кредитные отношения возникают с момента продажи товара одним хозяйствующим субъектом (поставщиком) другому хозяйствующему субъекту (покупателю) на условиях отсрочки платежа. Из того, что кредитные отношения возникают из условий торгового контракта и, следовательно, торговли (commerce), эта форма кредитных отношений получила название коммерческого (можно сказать торгового) кредита. В развитых странах коммерческий кредит по уровню распространенности стоит на первом месте. Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса общественного воспроизводства. Это обусловлено рядом причин (несовпадением во времени циклов производства и обращения товаров, сезонностью производства и сбыта некоторых товаров), в силу которых одни хозяйствующие субъекты уже предоставили свои товары на рынок, в то время как другие еще не имеют денег для их (товаров) приобретения. Поэтому продажа товара одними хозяйствующими субъектами другим возможна, благодаря наличию коммерческого кредита. Однако в условиях становления рыночных отношений в Украине (также как и в других странах СНГ), где коммерческий кредит в советские времена был запрещен на протяжении полувекового периода (с 1937 по 1987 гг.), коммерческий кредит пока не занял достойного места.

Особенностью данной формы кредита является то обстоятельство, что одновременно с продажей поставщиком товара на условиях отсрочки платежа (при этом право собственности на проданный товар переходит от поставщика к покупателю), поставщик же предоставляет покупателю ссуду в денежной форме. И, как отмечал К. Маркс, «Потому что то, что дается здесь в ссуду, всегда есть определенная денежная сумма, и на эту же сумму исчисляется и процент.». Причем, и это следует подчеркнуть, в коммерческой форме кредита предоставляемая в денежной форме ссуда, эквивалентна номинальной стоимости всего товара, реализуемого на основании договора купли-продажи.

Инструментом коммерческого кредита является вексель (нем. Wechsel), являющийся безусловным ничем не оговоренным обязательством платить.

При коммерческой форме кредита товар, в соответствии с договором купли-продажи, продается на условиях отсрочки платежа и потому передается поставщиком покупателя в собственность последнего. Но так как у покупателя в момент передачи ему товара, нет средств для его оплаты, то продавец предоставляет покупателю (вместо банка, например) денежную ссуду (в размере номинальной стоимости проданного товара), возврат которой определяется периодом предоставленной поставщиком-кредитором покупателю-заемщику отсрочки платежа. Соответственно вексель, передаваемый покупателем продавцу товара (или услуг), являясь безусловной гарантией платить за приобретенный товар, вместе с тем является и безусловным обязательством вернуть ссуду в установленный срок с уплатой процента за пользование ею. Именно по этой причине номинальная сумма векселя всегда выше номинальной стоимости проданного в кредит товара (или услуг).

Вексель — это денежный документ, составленный по установленной законом форме, которая придает векселю юридическую силу. Денежный характер векселя вытекает из того, что он содержит в себе обязательство платить. Несоблюдение формы векселя — дефект векселя делает его недействительным.

Вексель является безусловным обязательством платить. Поэтому платеж по векселю в назначенный срок не может ставиться в зависимость от наступления каких бы то ни было обстоятельств и не может сопровождаться какими бы то ни было оговорками, создающими неопределенность срока платежа. Главной особенностью векселя, отличающей его от других форм обязательств, является его абстрактный характер. Абстрактность векселя выражается в том, что он не содержит в себе информации за что платить. Более того, если в векселе присутствуют такие данные, то вексель приобретает дефект формы и становится недействительным. Векселедержатель имеет право предъявить вексель к платежу, независимо от сделки, породившей вексельное обязательство и независимо от встречных требований, которые может иметь лицо, обязанное платить по векселю, к другим участникам векселя. Вексель как бы отделяется от договора купли-продажи и в руках третьего лица выступает в качестве самостоятельного (абстрактного) требования платежа.

Уместно отметить, что для унификации вексельного права 7 июня 1930 г. в Женеве была подписана Международная конвенция о переводных и простых векселях. В ней участвовало 35 государств, в том числе: Австрия, Бельгия, Германия, Голландия, Греция, Дания, Италия, Норвегия, Финляндия, Франция, Швеция, Швейцария, Япония. Англия и США не приняли участия в этой конвенции и потому не являются ее участницами. Советский Союз присоединился к Женевской Международной конвенции 25 ноября 1936 г.

Женевская вексельная конвенция разработала три документа:

— Конвенцию о единообразном законе (Унифицированный закон о переводном и простом векселе);

— Конвенцию о разрешении некоторых коллизий (расхождений, противоречий) законов о переводных и простых векселях;

— Конвенцию о гербовом сборе с переводных и простых векселей.

Разработанные Женевской Международной конвенцией положения предусматривают, что форма, в которой приняты обязательства по переводному или простому векселю, определяется законом той страны, на территории которой эти обязательства были подписаны.

Украина, став независимым государством, присоединилась к документам, разработанным Женевской Международной конвенцией о переводных и простых векселях, на основании которых разработала свои законы и нормативные документы, регулирующие обращение векселей в стране, одним из которых является Закон «Об обращении векселей в Украине» от 5 апреля 2001 г. (№ 2374-Ш).

Существует два вида векселя — переводной вексель и простой вексель. Переводной вексель составляется по строго установленной форме и должен содержать в себе, четко установленные законодательством, следующие реквизиты:

1) — наименование документа «вексель», повторяемое по тексту векселя хотя бы один раз1, и написанное на том языке, на котором составлен вексель;

2) — обозначение места и времени выдачи векселя;

3) — наименование плательщика (трассата);

4) — не ограниченное какими-либо условиями предложение трассату уплатить указанную в переводном векселе денежную сумму;

5) — указание срока платежа;

6) — указание места платежа;

7) — наименование лица, кому или по приказу которого должен быть произведен платеж;

8) — подпись векселедателя (трассанта).

В простом векселе должны быть реквизиты, указанные в пп. 1, 2, 5, 6, 7 и 8 и, кроме того, не ограниченное какими-либо условиями, обязательство векселедателя произвести платеж указанной в векселе суммы денег.

Из этого следует, что простой вексель представляет собой безусловное, ничем не оговоренное обязательство платить.

Покупатель, с возникновением у него денежного обязательства за поставленный поставщиком товар, передает ему простой вексель, как гарантию платежа (уплатить стоимость товара через обусловленный договором купли-продажи срок). При этом покупатель как бы раздваивается на два лица — векселедателя и плательщика (лицо, обязанное платить по векселю), что свидетельствует о том, что в простом векселе в одном лице покупателя объединены два лица: векселедатель и плательщик.

Переводной вексель (тратта) представляет собой безусловное, ничем не оговоренное предложение плательщику (трассату) платить (указанную в векселе сумму указанному лицу в указанный срок).

При использовании переводного векселя в качестве инструмента коммерческого кредита в торговых операциях и в операциях по предоставлению и возврату ссуды участвует три лица: трассант (векселедатель), трассат (плательщик) и ремитент или бенефициар (векселедержатель или выгодоприобретатель).

Получение трассантом товара от поставщика (бенефициара) в соответствии с торговым контрактом требует выставления трассантом тратты, выписанной на трассата с предложением последнему уплатить по тратте бенефициару. Трассант имеет право выписать тратту на трассата потому, что последний имеет непогашенное обязательство перед трассантом, в силу которого трассант имеет возможность перевести, причитающийся ему от трассата платеж с себя на бенефициара. Именно наличие права трассанта перевести платеж, причитающийся ему от трассата с себя на третье лицо — бенефициара, и определило название векселя (переводной). Однако для того, чтобы трассат знал об этом, бенефициар должен предъявить трассату тратту для акцепта. При этом, акцептованная трассатом тратта из предложения платить превращается в его безусловное обязательство платить, становясь по сути простым векселем.

Как частный случай использования переводного векселя, поставщик товара или услуг имеет возможность выставить переводной вексель непосредственно получателю товара. В этом случае в одном лице — лице поставщика товаров или услуг объединяется два участника «вексельных» расчетов: трассант (векселедатель) и бенефициар (векселедержатель), а обязанность передать вексель к акцепту и, соответственно, к оплате трассату лежит на банке, обслуживающем трассата. Как правило, такой порядок применения переводного векселя, используется в международных отношениях при фирменном кредитовании.

Уместно отметить, что использование векселя выгодно как покупателю, так и продавцу. Это обусловлено тем, что, например, покупатель, не имея в конкретный момент средств, для оплаты необходимого ему товара, все же может купить его (с отсрочкой платежа), предоставив продавцу товара в момент покупки последнего не деньги, а вексель, как безусловное обязательство платить и, соответственно, гарантию будущего платежа.

Однако, поставщик то же заинтересован в использовании векселя, так как, продавая товар на условиях отсрочки платежа и получая в момент реализации товара не деньги, а вексель, продавец, тем не менее, во-первых, реализует товар и, во-вторых, с его помощью он расширяет рынок сбыта своей продукции. Все это делает использование векселей в торговом обороте чрезвычайно привлекательным для хозяйствующих субъектов. Кроме того, вексель можно передавать из рук в руки как платежный документ — кредитное орудие обращения.

Получая взамен денег за проданный товар вексель, продавец, тем не менее, имеет ряд вариантов превратить его в деньги, не дожидаясь наступления срока платежа по векселю.

Во-первых, векселедержатель может учесть вексель в банке, т. е. продать его банку до наступления срока платежа по векселю. Продавая вексель, векселедержатель получит сумму, меньшую, чем номинал векселя, так как банк, приобретая краткосрочный первоклассный вексель (выданный надежным векселедателем, имеющим не менее трех индоссаментов, акцепт или аваль3 крупного банка), дисконтирует его. Соответственно, векселедержатель теряет при продаже векселя какую-то часть его номинальной цены, однако, используя вырученные от продажи векселя деньги немедленно в хозяйственном обороте, он компенсирует убыток от дисконтирования векселя и, как правило, получает прибыль, не считая того, что, продав вексель, векселедержатель избавляется от всех рисков по векселю.

Во-вторых, векселедержатель может получить ссуду под залог векселя, размер которой также определяется с учетом дисконта.

В-третьих, векселедержатель, приобретая в последующем товар или услуги с отсрочкой платежа, может передать своему поставщику не деньги, а вексель (полученный им ранее за проданный товар, срок платежа по которому еще не истек), индоссированный векселедержателем продавцу товара.

Наконец, векселедержатель может просто дождаться наступления срока платежа по векселю и получить, кроме цены товара, и ссудный процент, как правило, включаемый в номинальную цену векселя.

Следует отметить, что платеж по векселю в Украине осуществляется в безналичном порядке.

Если плательщик к моменту наступления срока платежа по векселю не имеет средств для его оплаты, то банк (расчетная палата), предъявивший вексель к оплате, передает его к протесту.

Протест векселя — это нотариально оформленный отказ от оплаты (или от акцепта векселя). Понятно, что только по опротестованному векселю, юридически подтверждающему отказ от оплаты или от акцепта векселя, применяется принудительное взыскание указанной в векселе суммы долга, в обеспечение выполнения безусловного и ничем не оговоренного характера векселя, как обязательства платить.

Характеристика потребительской формы кредита и ее инструментов. Сущность потребительского кредита, особенность его внутренней организации состоит в том, что целью кредитных отношений является удовлетворение потребительских нужд заемщика. Соответственно, заемщиками в организации кредитных отношений потребительского кредита могут быть, в первую очередь, физические лица, нуждающиеся в потребительских ссудах для удовлетворения своих личных потребностей, например, для приобретения предметов длительного пользования, для оплаты стоимости обучения или лечения и для удовлетворения других своих личных потребностей. Следует отметить, что заемщиками ссуд на потребительские нужды могут быть и юридические лица, деятельность которых не имеет предпринимательского характера, в связи с чем, они нуждаются в потребительских ссудах для удовлетворения потребительских нужд коллектива. Среди таких учреждений можно назвать интернаты, дома престарелых, общества слепых и т. п.

Кредиторами в потребительской форме кредита выступают коммерческие банки и коммерческие структуры, например, такие, как строительные организации, дилерские фирмы и т. п. Соответственно, когда кредитором в потребительской форме кредита выступает банк, то происходит сращивание банковской и потребительской форм кредита.

В этом случае, можно рассматривать банковский кредит, способом существования которого являются кредитные отношения банка с заемщиком, по поводу удовлетворения потребительских нужд последнего, как потребительский кредит.

В тех же случаях, когда кредитором в потребительском кредите выступает коммерческая структура, то происходит сращивание потребительского кредита с коммерческим. Соответственно, способом существования последнего, его внутренней организацией является продажа товара на условиях отсрочки платежа — в кредит. Соответственно, при таких условиях, коммерческий кредит можно рассматривать и как потребительский кредит.

При этом кредитные отношения между кредитором (коммерческой структурой) и заемщиком — физическим лицом могут строиться по-разному. Но основными условиями таких отношений являются, как правило, участие заемщика собственными средствами в оплате первоначального взноса (а может быть и без него) и ежемесячная уплата промежуточных платежей (с учетом процента).

Инструментом потребительского кредита служит договор, заключаемый между кредитором и заемщиком, особенно, если кредитором является коммерческий банк.

Характеристика ипотечной формы кредита и ее инструментов. Существованием ипотечного кредита, особенностью его внутренней организации (формы кредита), является обязательное использование в кредитных отношениях между кредитором и заемщиком ипотеки — специфического вида обеспечения выдаваемой ссуды, представленного недвижимым имуществом (земельными участками, строениями, и т. п.).

Кредитные отношения в ипотечной форме кредита реализуются в период действия договора ипотеки (если в нем не предусмотрен выпуск закладной — ценной бумаги, свидетельствующей о безусловном праве владельца закладной на получение от заемщика выполнения его основного обязательства в денежной форме). Если же договором предусмотрен выпуск закладной, то с момента ее выпуска, денежные обязательства заемщика по договору ипотеки прекращаются и возникают кредитные отношения относительно платежа (в денежной форме) по закладной. Причем закладная становится собственностью кредитора после ее обязательной государственной регистрации. После оформления закладной вносить изменения в договор ипотеки нельзя, если только не оформляется новая закладная. Уместно отметить, что закладная составляется в одном экземпляре на бланке стандартной формы.

Договор ипотеки и/или закладная становятся инструментами ипотечного кредита. Кредитор имеет право (до наступления срока платежа по закладной) осуществить рефинансирование собственной деятельности за счет получения денежных средств, во-первых, от продажи закладной другому лицу. Продажа закладной может быть выполнена с помощью учинения на ней индоссамента, на основании которого передаются индоссату все права кредитора на закладную. Продажа закладной может быть выполнена с помощью соглашения об обратном выкупе, т. е. с помощью операции Репо и, наконец; любым другим способом, не противоречащим законодательным актам Украины.

Следует иметь в виду, что кредитор получает право не только на продажу закладной, но и на продажу самой ипотеки. Поэтому за 30 дней до продажи недвижимого имущества, находящегося в залоге, кредитор обязан поставить об этом в известность заемщика, который может выкупить предмет ипотеки. Если же кредитор не получит в течение 30 дней письменного уведомления заемщика о намерении купить предмет ипотеки, то кредитор имеет право продать его на публичных торгах (с аукциона). Причем, стартовая цена предмета ипотеки не может быть меньше 90 % его оценочной стоимости.

Уместно отметить, что заемщиками в ипотечном кредите, как правило, выступают физические лица в целях получения ссуды на потребительские нужды, хотя юридические лица также могут пользоваться ипотекой для получения ссуд. Что же касается кредиторов, то ими могут быть и банки и др. юридические лица, хотя для земельных участков сельскохозяйственного назначения кредиторами, в соответствии с частью IV ст.133 Земельного кодекса Украины, могут быть только банки.

Характеристика государственного кредита и его инструментов. Способом существования государственного кредита являются государственные займы. Поэтому внутренняя организация кредитных отношений в форме государственного кредита обусловлена тем, что государство выступает заемщиком, а кредитором — население.

Государственные займы являются внешним проявлением сущности государственного кредита, т. е. его формой. В этой связи трудно согласиться с некоторыми авторами, считающими, что государственный заем и государственный кредит различаются тем, что при использовании государственного займа государство выступает заемщиком, а при использовании государственного кредита — кредитором.

Следует отметить, что государство, а точнее, правительство, никогда не выступает кредитором, хотя бы потому, что в своем аппарате (Кабинете министров, Верховной Раде и др. структурах власти) оно не имеет механизма для выдачи ссуд. Таким механизмом располагает его банкир — центральный банк. Но в таком случае речь может идти только о банковской форме кредита, использование которой обусловлено межправительственными соглашениями, а не о государственном кредите.

Поскольку государственные займы размещаются через банки, то происходит сращивание государственной формы кредита с банковской. Это выражается в том, что банки, приобретая ценные бумаги правительства, тем самым кредитуют его.

Причиной роста государственных займов всегда является дефицит государственного бюджета, обусловленный разными причинами. Именно для покрытия дефицита государственного бюджета, правительства ряда стран прибегают к выпуску государственных облигаций, как одному из инструментов государственных займов2. Уместно отметить, что в тех случаях, когда доверие населения к правительству подорвано, разместить выпуск государственных облигаций (характеризующих правительственный заем) на внутреннем рынке страны бывает невозможно. В этих случаях правительство вынуждено прибегать к иным источникам временного привлечения средств, например, к сениоражу. Задолженность по государственным займам включается в общую сумму государственного долга страны. Государственные займы различаются по ряду признаков:

1) по месту размещения (внутренние и внешние);

2) по способу размещения (свободно обращающиеся, размещаемые по подписке и принудительные);

3) по срокам размещения (краткосрочные и долгосрочные);

4) по видам доходности (процентные и выигрышные). Уместно отметить, что государственные займы, предоставляя

правительству временные дополнительные доходы, тем не менее, способствуют росту государственного долга, так как помимо погашения суммы самого займа, правительство обязано выплачивать и проценты по займам. Например, государственный долг Украины только по долгосрочным займам составил к началу 2006 года (по официальной информации НБУ) 24,6 млрд долларов США, а уже к 30.06.07 г. он достиг 40,4 млрд долларов США, свидетельствуя, тем самым, о значительном росте государственного долга практически за полтора года. Если же учесть при этом, что источником уплаты процентов по займам, главным образом, являются налоги, то рост государственного долга Украины свидетельствует и об ухудшении условий жизни основной массы населения, так как государственные займы служат средством перераспределения национального дохода в ущерб основной массе населения.

Характеристика международной формы кредита и ее инструментов. Способ существования кредитных отношений между резидентами и нерезидентами страны характеризует международную форму кредита, в которой в качестве кредиторов (и заемщиков) могут выступать правительства, банки, фирмы и частные лица. При таких условиях в международной форме кредита, как ни в какой другой, ярко проявляется взаимосвязь всех форм кредитных отношений, характеризующая внешние стороны единой сущности кредита. Тем не менее, существуют некоторые особенности, присущие международной форме кредита. Например, предоставление ссуд в валюте третьего государства (в евровалюте), что является одним из наиболее важных признаков, именно, международной формы кредита.

Из того, что в международной форме кредита предоставление ссуд ос3уществляется в валюте третьего государства, т. е. в евро-валюте, следует, что строго говоря, ссуда, предоставленная нерезиденту резидентом-кредитором в валюте своей страны, относится к национальному кредиту, а не к международному. Например, если какая-либо польская фирма-экспортер, предоставляя украинскому импортеру отсрочку платежа за проданный товар, выставит переводной вексель в польских злотых, то предоставленная польской фирмой ссуда относится к национальному кредиту Польши. Однако, если переводной вексель экспортера будет выставлен в валюте третьего государства, например, в долларах США, то только в этом случае, речь идет о подлинно международной форме кредита.

Внутренняя организация международного кредита очень разнообразна. Это обусловлено тем, что к этой форме кредита относятся кредитные отношения, устанавливаемые на межправительственном уровне, на межбанковском уровне, между фирмами, между банками и фирмами и т. д. Однако, рассматривая кредитные отношения на межправительственном уровне необходимо иметь в виду следующее. Если на основе межправительственных договоренностей центральный банк одной страны предоставляет ссуду центральному банку другой страны (в валюте третьего государства), то это, в первую очередь, банковский кредит, объединенный с международной формой кредита. Но если на основе межправительственных договоренностей, правительство одной страны, размещает на внутреннем рынке другой страны свои ценные бумаги (облигации и казначейские векселя) в валюте этой страны, то это, прежде всего, государственный кредит.

На практике наиболее распространенной формой кредитных отношений между резидентом и нерезидентом является фирменное кредитование, т. е. продажа фирмой-экспортером товара импортеру на условиях отсрочки платежа. Другими словами, фирменное кредитование — внутренняя организация коммерческой формы кредита в международных отношениях между резидентом и нерезидентом. Понятно, что при выдаче ссуды в валюте третьего государства можно говорить о сращивании коммерческой формы кредита с международным кредитом.

Характеристика гражданской формы кредита. Внутренняя организация кредитных отношений между отдельными гражданами характеризует гражданскую форму кредита, особенностью которой является наличие высокой степени доверия между кредитором и заемщиком, основанной на личных дружеских отношениях между ними, как физическими лицами. Соответственно, кредитные отношения между кредитором и заемщиком, как правило, не оформляются юридически, означая, тем самым, отсутствие инструмента гражданской формы кредита в виде какого-либо долгового обязательства; срок пользования ссудой, оговариваемый устно (либо вообще не оговариваемый), носит условный характер и плата за пользование ссудой (ссудный процент), как правило, не взимается.

Особенностью гражданской формы кредита является также и то, что эта форма кредита является единственной, в которой ссуда предоставляется не только в денежной, но и в товарной форме. В качестве инструмента гражданской формы кредита можно назвать только высокий уровень доверия, при котором, зачастую, не требуется даже честного слова заемщика.

Следует отметить, что среди граждан существует также и ростовщическая форма кредитных отношений, которая не запрещена законами Украины, но и не рассматривается в них. При ростовщической форме кредитных отношений могут применяться долговые расписки, предоставляемые заемщиком кредитору, взыскиваться ссудный процент и, даже, может использоваться обеспечение выдаваемой ссуды.